有価証券報告書-第9期(平成26年7月1日-平成27年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年6月30日)		当連結会計年度 (平成27年6月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	104百万円		86百万円
賞与引当金	54百万円		48百万円
製品保証引当金	4百万円		4百万円
たな卸資産評価減	56百万円		49百万円
前受保守料	136百万円		143百万円
税務上の繰越欠損金	33百万円		15百万円
繰延ヘッジ損益	0百万円		-百万円
その他	79百万円		96百万円
繰延税金資産(流動)小計	469百万円		444百万円
評価性引当額	△15百万円		△12百万円
繰延税金資産(流動)合計	454百万円		431百万円
繰延税金負債(流動)との相殺額	△2百万円		△8百万円
繰延税金資産(流動)の純額	451百万円		423百万円
繰延税金負債(流動)
海外子会社為替差益	-百万円		21百万円
未収入金	2百万円		3百万円
繰延税金負債(流動)合計	2百万円		24百万円
繰延税金資産(流動)との相殺額	△2百万円		△8百万円
繰延税金負債(流動)の純額	-百万円		15百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	394百万円		361百万円
貸倒引当金	52百万円		53百万円
前受保守料	224百万円		226百万円
減損損失	508百万円		409百万円
投資有価証券評価損	98百万円		59百万円
税務上の繰越欠損金	185百万円		721百万円
その他	133百万円		234百万円
繰延税金資産(固定)小計	1,596百万円		2,065百万円
評価性引当額	△839百万円		△873百万円
繰延税金資産(固定)合計	756百万円		1,192百万円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△183百万円		△117百万円
繰延税金資産(固定)の純額	572百万円		1,074百万円
繰延税金負債(固定)
のれん償却	109百万円		63百万円
その他有価証券評価差額金	150百万円		11百万円
土地評価差額	-百万円		105百万円
海外子会社等の留保利益	-百万円		59百万円
その他	70百万円		94百万円
繰延税金負債(固定)合計	329百万円		334百万円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△183百万円		△117百万円
繰延税金負債の純額	145百万円		216百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年6月30日)		当連結会計年度 (平成27年6月30日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83%		0.59%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.14%		△0.09%
試験研究費等の税額控除	△1.17%		△1.10%
住民税均等割	1.02%		0.81%
評価性引当額の増減額	△1.14%		△2.08%
のれん償却額	0.24%		0.20%
連結子会社の税率差異	△0.03%		0.64%
持分法による投資利益	-%		△5.10%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%		3.41%
その他	1.06%		0.81%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.69%		33.73%