有価証券報告書-第126期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金(注2)	4,271百万円		3,215百万円
商品券等引換損失引当金	2,152百万円		2,252百万円
減損損失	2,095百万円		2,015百万円
投資有価証券評価損	226百万円		201百万円
固定資産未実現利益	133百万円		137百万円
資産除去債務	95百万円		127百万円
賞与引当金	123百万円		117百万円
その他	441百万円		400百万円
繰延税金資産計	9,540百万円		8,467百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	-		△1,468百万円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	-		△2,312百万円
評価性引当額(注1)	△5,142百万円		△3,781百万円
繰延税金資産合計	4,398百万円		4,686百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	226百万円		94百万円
その他	0百万円		0百万円
繰延税金負債合計	227百万円		95百万円
繰延税金資産の純額	4,171百万円		4,590百万円

(注)1.評価性引当額が1,360百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額864百万円の減少及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額501百万円の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	95	1,613	1,253	184	53	14	3,215
評価性引当額	-	△767	△450	△184	△53	△12	△1,468
繰延税金資産	95	846	802	-	-	1	(※2)1,746

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金3,215百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,746百万円を計上しております。当該繰延税金資産1,746百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高3,155百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みに基づき回収可能と判断した残高について繰延税金資産を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.1%
住民税均等割	0.9%		1.2%
評価性引当額の増減	△37.6%		△24.4%
その他	1.7%		2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.7%		10.4%