有価証券報告書-第61期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	522百万円		530百万円
未払事業税	135		101
賞与引当金損金算入限度超過額	541		331
退職給付に係る負債	87		34
減価償却費損金算入限度超過額	1,784		1,864
関係会社出資金評価損	914		-
金銭債権評定損	44		44
固定資産評価損	856		865
資産除去債務	1,187		1,202
減損損失	2,272		2,324
その他	517		490
繰延税金資産小計	8,864		7,788
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△522		△530
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,795		△1,848
評価性引当額小計	△2,318		△2,378
繰延税金資産合計	6,546		5,410
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	313		259
土地評価損	148		148
その他	42		12
繰延税金負債合計	504		420
繰延税金資産の純額	6,041		4,989

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	113	93	58	104	151	-	522
評価性引当額	△113	△93	△58	△104	△151	-	△522
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	98	61	110	161	97	-	530
評価性引当額	△98	△61	△110	△161	△97	-	△530
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.5		0.6
住民税均等割	3.0		3.2
在外連結子会社との税率差異	0.4		0.1
評価性引当額の増減	2.3		△0.2
のれん償却額等	0.2		0.2
関係会社出資金評価損の連結修正	△9.0		-
税額控除	△2.4		△0.4
その他	0.0		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		34.6