有価証券報告書-第62期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	530百万円		526百万円
未払事業税	101		264
賞与引当金損金算入限度超過額	331		741
退職給付に係る負債	34		-
減価償却費損金算入限度超過額	1,864		1,910
金銭債権評定損	44		44
固定資産評価損	865		873
資産除去債務	1,202		1,247
減損損失	2,324		2,340
その他	490		479
繰延税金資産小計	7,788		8,427
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△530		△526
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,848		△1,782
評価性引当額小計	△2,378		△2,308
繰延税金資産合計	5,410		6,118
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	259		231
土地評価損	148		148
退職給付に係る資産	-		80
その他	12		58
繰延税金負債合計	420		519
繰延税金資産の純額	4,989		5,599

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	98	61	110	161	97	-	530
評価性引当額	△98	△61	△110	△161	△97	-	△530
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	64	115	169	102	73	-	526
評価性引当額	△64	△115	△169	△102	△73	-	△526
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.6		0.6
住民税均等割	3.2		2.4
在外連結子会社との税率差異	0.1		0.0
評価性引当額の増減	△0.2		△0.2
のれん償却額等	0.2		0.2
税額控除	△0.4		-
その他	1.2		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6		34.1