有価証券報告書-第59期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	1,003百万円		1,004百万円
未払事業税	115		241
賞与引当金損金算入限度超過額	304		656
退職給付に係る負債	151		103
減価償却費損金算入限度超過額	1,612		1,677
金銭債権評定損	44		44
固定資産評価損	835		846
資産除去債務	824		1,176
減損損失	1,895		2,380
その他	514		544
繰延税金資産小計	7,301		8,675
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,003		△1,004
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,480		△1,763
評価性引当額小計	△2,483		△2,768
繰延税金資産合計	4,818		5,907
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	191		359
土地評価損	148		148
その他	0		3
繰延税金負債合計	340		512
繰延税金資産の純額	4,477		5,395

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	231	194	190	208	178	-	1,003
評価性引当額	△231	△194	△190	△208	△178	-	△1,003
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	197	192	210	180	222	-	1,004
評価性引当額	△197	△192	△210	△180	△222	-	△1,004
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
合併に伴う税率変更影響額	0.7		-
交際費等永久に損金算入されない項目	1.1		0.9
住民税均等割	4.2		3.3
在外連結子会社との税率差異	1.1		0.3
評価性引当額の増減	5.5		3.1
のれん償却額等	0.3		0.2
その他	3.7		2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.5		40.0