有価証券報告書-第38期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	15,994,316千円	15,917,834千円
減損損失	447,986千円	458,527千円
退職給付引当金	97,869千円	74,754千円
貸倒引当金	1,074,872千円	1,105,561千円
関係会社株式評価損否認	1,683,248千円	2,023,020千円
投資損失引当金	65,335千円	― 千円
未払値引否認	3,991千円	2,944千円
有価証券評価損否認	2,840千円	2,840千円
その他	182,595千円	378,750千円
繰延税金資産小計	19,553,055千円	19,964,234千円
評価性引当額	△19,170,491千円	△19,681,424千円
繰延税金資産合計	382,564千円	282,810千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△19,478千円	△17,059千円
その他有価証券評価差額	△2,566千円	△2,971千円
店舗賃借料	― 千円	△83,210千円
繰延税金負債合計	△22,044千円	△103,242千円
繰延税金資産(負債)の純額	360,519千円	179,567千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	―		―
固定資産-繰延税金資産	382,564	千円	282,810	千円
流動負債-繰延税金負債	―		―
固定負債-繰延税金負債	△22,044	千円	△103,242	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当期純損失を計上したために記載を省略しております。