有価証券報告書-第45期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	5,271百万円	7,503百万円
減損損失	1,815百万円	1,755百万円
退職給付に係る負債	584百万円	462百万円
貸倒引当金	660百万円	398百万円
関係会社株式評価損否認	10百万円	―百万円
たな卸資産評価損	103百万円	1,603百万円
厚生年金基金脱退損失引当金	20百万円	12百万円
資産除去債務	443百万円	591百万円
子会社整理損失	378百万円	395百万円
未払事業税	77百万円	69百万円
未確定債務	31百万円	356百万円
組織再編に伴う資産評価差額	553百万円	549百万円
その他	538百万円	833百万円
繰延税金資産小計	10,488百万円	14,530百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,243百万円	△7,464百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,185百万円	△7,010百万円
評価性引当額小計(注)1	△10,428百万円	△14,474百万円
繰延税金資産合計	60百万円	55百万円
繰延税金負債との相殺額	―百万円	―百万円
繰延税金資産	60百万円	55百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△8百万円	△205百万円
組織再編に伴う資産評価差額	△1,464百万円	△1,131百万円
負ののれん	△133百万円	△61百万円
その他	△91百万円	△24百万円
繰延税金負債合計	△1,699百万円	△1,422百万円
繰延税金資産との相殺額	―百万円	―百万円
繰延税金負債	△1,699百万円	△1,422百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,638百万円	△1,366百万円

前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	60	百万円	55	百万円
固定負債-繰延税金負債	△1,699	百万円	△1,422	百万円

(注)1.評価性引当額が4,046百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に対する評価性引当額が2,233百万円増加したこと、当社グループにおいてたな卸資産評価損に係る評価性引当額が1,500百万円増加したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	704	498	228	156	377	3,307	5,271
評価性引当額	△704	△498	△222	△133	△377	△3,306	△5,243
繰延税金資産	―	―	5	22	―	0	28

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金5,271百万円(法定実効税率を乗じた額)に対して、繰延税金資産28百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	498	222	151	105	614	5,910	7,503
評価性引当額	△498	△222	△143	△79	△609	△5,910	△7,464
繰延税金資産	―	―	7	26	4	0	39

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金7,503百万円(法定実効税率を乗じた額)に対して、繰延税金資産39百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、差異原因を注記しておりません。