有価証券報告書-第53期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	349,101千円		350,173千円
退職給付引当金超過額	287,171		-
退職給付に係る負債	-		178,614
未払賞与否認	91,877		88,443
長期未払金否認	43,723		40,373
投資有価証券評価損否認	58,366		5,500
その他	135,658		141,369
繰延税金資産小計	965,898		804,473
評価性引当額	△428,076		△365,329
繰延税金資産合計	537,821		439,144
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△67,665		△69,669
その他	△1,072		△358
繰延税金負債合計	△68,737		△70,028
繰延税金資産(負債)の純額	469,084		369,116

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	139,597千円		145,344千円
固定資産-繰延税金資産	329,487		223,772

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.2%		37.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.7
住民税均等割	4.3		5.8
評価性引当額の増減	△2.8		△11.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.8
その他	△0.3		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1		34.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.2%から34.8%になります。
この税率変更により繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は10,419千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。