(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
未払事業税	129百万円	0百万円
未払費用	219	217
棚卸資産評価損	2	2
賞与引当金	456	424
貸倒引当金	17	12
固定資産減価償却	387	271
未実現固定資産売却益	34	14
投資有価証券評価損	6	37
退職給付に係る負債	209	95
減損損失	2,688	2,468
繰越欠損金(注)	3,433	5,933
資産除去債務	967	1,145
その他	535	609
繰延税金資産小計	9,087	11,233
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,300	△3,219
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,153	△3,201
評価性引当額小計	△5,453	△6,420
繰延税金資産合計	3,633	4,812
繰延税金負債との相殺	△256	△973
繰延税金資産の純額	3,376	3,838
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去 費用	△258	△372
助成金等収入	―	△664
その他	△1	△1
繰延税金負債(△)合計	△259	△1,038
繰延税金資産との相殺	256	973
繰延税金負債の純額	△2	△64
繰延税金資産・負債(△)の 純額	3,374	3,774

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	188	164	79	204	178	2,617	3,433
評価性引当額	△188	△164	△79	△204	△178	△1,484	△2,300
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,132	(※2)1,132

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金3,433百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,132百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	117	79	194	166	180	5,195	5,933
評価性引当額	△117	△79	△194	△166	△180	△2,480	△3,219
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,714	(※2)2,714

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金5,933百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,714百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年2月29日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。