有価証券報告書-第69期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,508	百万円	1,755	百万円
未払事業税及び特別法人事業税	492	百万円	618	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	4,142	百万円	4,513	百万円
退職給付に係る負債	2,051	百万円	2,324	百万円
役員退職慰労引当金	316	百万円	388	百万円
貸倒引当金繰入額	94	百万円	129	百万円
投資有価証券評価損	162	百万円	188	百万円
減価償却超過額	8,204	百万円	8,738	百万円
減損損失	2,244	百万円	2,545	百万円
資産除去債務	6,368	百万円	7,455	百万円
その他有価証券評価差額金	5	百万円	5	百万円
ポイント引当金	565	百万円	505	百万円
その他	2,813	百万円	3,136	百万円
繰延税金資産小計	28,971	百万円	32,307	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,003	百万円	△4,325	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,896	百万円	△6,796	百万円
評価性引当額小計(注)1	△9,899	百万円	△11,122	百万円
繰延税金資産合計	19,071	百万円	21,184	百万円
繰延税金負債
未収事業税及び特別法人事業税	△5	百万円	△1	百万円
特別償却準備金	△0	百万円	-	百万円
建物圧縮積立金	△16	百万円	△15	百万円
その他有価証券評価差額金	△776	百万円	△1,628	百万円
固定資産評価益	△658	百万円	△658	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,176	百万円	△3,423	百万円
連結子会社の時価評価差額	△2,504	百万円	△2,265	百万円
その他	△318	百万円	△330	百万円
繰延税金負債合計	△7,456	百万円	△8,323	百万円
繰延税金資産の純額	11,615	百万円	12,860	百万円

(注) 1.評価性引当額が1,222百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加及び、固定資産の減損に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2025年3月期に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させた数値を記載しております。
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	25	37	30	115	340	3,593	4,142	百万円
評価性引当額	△25	△37	△30	△115	△311	△3,483	△4,003	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	29	110	(b)139	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金4,142百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産139百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	30	30	116	318	1,094	2,923	4,513	百万円
評価性引当額	△30	△30	△111	△281	△1,008	△2,862	△4,325	百万円
繰延税金資産	-	-	4	37	86	60	(b)188	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金4,513百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産188百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
住民税均等割額	1.79	%	1.59	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.46	%	0.71	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.28	%	△0.48	%
評価性引当額	0.84	%	△0.77	%
税額控除	△3.25	%	△3.27	%
持分法適用に係る連結調整項目	△0.08	%	△0.04	%
のれん償却額	0.74	%	0.99	%
連結子会社との税率差異	2.84	%	3.30	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.62	%	0.12	%
その他	0.90	%	△0.87	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.80	%	31.74	%

(注)当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2025年3月期に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させた数値を記載しております。