有価証券報告書-第44期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注2)	99,218千円	192,507千円
減損損失	510,795千円	373,056千円
賞与引当金	12,240千円	9,072千円
その他有価証券評価差額金	8,815千円	―千円
未払事業税	4,311千円	3,368千円
その他	21,899千円	16,008千円
繰延税金資産小計	657,280千円	594,014千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△99,218千円	△192,507千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△557,438千円	△401,498千円
評価性引当額小計(注1)	△656,656千円	△594,005千円
繰延税金資産合計	623千円	8千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	37,179千円	―千円
退職給付に係る資産	81,810千円	70,744千円
その他	1,143千円	999千円
繰延税金負債合計	120,133千円	71,744千円
繰延税金資産の純額	△119,510千円	△71,735千円

(注)1.評価性引当額が62,651千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が93,289千円増加したものの、減損損失に係る評価性引当額が137,739千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	99,218	99,218千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△99,218	△99,218千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	192,507	192,507千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△192,507	△192,507千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.1%	0.1%
住民税均等割額	△7.7%	25.0%
評価性引当額の増減	△34.5%	△59.0%
子会社との税率差異	△0.4%	1.0%
その他	△2.2%	3.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.4%	1.0%