有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注2)	102,712千円	105,710千円
減損損失	277,184千円	268,790千円
賞与引当金	18,920千円	14,583千円
その他	19,613千円	21,436千円
繰延税金資産小計	418,429千円	410,521千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△55,584千円	△86,446千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△277,912千円	△272,545千円
評価性引当額小計(注1)	△333,496千円	△358,992千円
繰延税金資産合計	84,933千円	51,529千円
(繰延税金負債)
未収事業税	72千円	-千円
退職給付に係る資産	110,646千円	149,110千円
その他	2,647千円	4,761千円
繰延税金負債合計	113,366千円	153,871千円
繰延税金資産の純額	△28,433千円	△102,342千円

(注)1.評価性引当額が25,495千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が30,862千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	13,508	89,204	102,712千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△55,584	△55,584千円
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	13,508	33,619	47,128千円

当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	13,508	83,225	8,976	105,710千円
評価性引当額	―	―	―	―	△77,470	△8,976	△86,446千円
繰延税金資産(※2)	―	―	―	13,508	5,755	―	19,264千円

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した税務上の繰越欠損金については、評価性引当額を認識せず、繰延税金資産を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.4%	34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%	0.0%
住民税均等割額	7.2%	44.2%
評価性引当額の増減	△30.9%	54.1%
その他	△0.0%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.8%	133.8%