有価証券報告書-第45期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注2)	192,507千円	193,483千円
減損損失	373,056千円	326,084千円
賞与引当金	9,072千円	11,016千円
未払事業税	3,368千円	5,498千円
その他	16,008千円	23,262千円
繰延税金資産小計	594,014千円	559,345千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△192,507千円	△166,688千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△401,498千円	△318,024千円
評価性引当額小計(注1)	△594,005千円	△484,712千円
繰延税金資産合計	8千円	74,632千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	70,744千円	94,019千円
その他	999千円	1,800千円
繰延税金負債合計	71,744千円	95,819千円
繰延税金資産の純額	△71,735千円	△21,186千円

(注)1.評価性引当額が109,292千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が25,818千円、減損損失に係る評価性引当額が54,524千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	192,507	192,507千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△192,507	△192,507千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	193,483	193,483千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△166,688	△166,688千円
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	―	26,795	26,795千円

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した税務上の繰越欠損金については、評価性引当額
を認識せず、繰延税金資産を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.0%
住民税均等割額	25.0%	14.5%
評価性引当額の増減	△59.0%	△71.5%
子会社との税率差異	1.0%	0.0%
その他	3.3%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.0%	△27.0%