有価証券報告書-第47期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注2)	172,579千円	102,712千円
減損損失	315,178千円	277,184千円
賞与引当金	16,168千円	18,920千円
その他	15,785千円	19,613千円
繰延税金資産小計	519,711千円	418,429千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△108,663千円	△55,584千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△317,427千円	△277,912千円
評価性引当額小計(注1)	△426,091千円	△333,496千円
繰延税金資産合計	93,620千円	84,933千円
(繰延税金負債)
未収事業税	6,178千円	72千円
退職給付に係る資産	108,112千円	110,646千円
その他	2,817千円	2,647千円
繰延税金負債合計	117,108千円	113,366千円
繰延税金資産の純額	△23,487千円	△28,433千円

(注)1.評価性引当額が92,595千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が53,079千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	172,579	172,579千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△108,663	△108,663千円
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	―	63,916	63,916千円

当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	13,508	89,204	102,712千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△55,584	△55,584千円
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	13,508	33,619	47,128千円

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した税務上の繰越欠損金については、評価性引当額を認識せず、繰延税金資産を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.4%	34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%	0.0%
住民税均等割額	8.4%	7.2%
評価性引当額の増減	△23.1%	△30.9%
その他	△7.1%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.6%	10.8%