有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	375百万円		378百万円
貸倒引当金	199		203
契約負債	176		161
利息返還損失引当金	133		102
店舗閉鎖損失引当金	4		-
貸倒損失	93		97
投資有価証券評価損	603		408
退職給付に係る負債	58		127
販売用不動産評価損	87		99
固定資産減損損失	542		477
税務上の繰越欠損金(注)	1,643		1,277
その他	1,393		1,424
繰延税金資産小計	5,313		4,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,596		△1,168
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,210		△1,280
評価性引当額小計	△2,807		△2,449
繰延税金資産合計	2,505		2,307
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△789		△1,386
資産除去債務に対応する除去費用	△130		△122
連結子会社土地の評価差額金額	△320		△401
その他	△178		△349
繰延税金負債合計	△1,430		△2,260
繰延税金資産(負債)の純額	1,074		47

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	332	202	132	114	60	801	1,643
評価性引当額	△332	△202	△132	△96	△60	△773	△1,596
繰延税金資産	-	-	0	18	-	28	(b)46

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,643百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産46百万円を計上しております。当該繰延税金資産46百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,643百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	146	212	149	86	75	607	1,277
評価性引当額	△146	△212	△149	△86	△74	△500	△1,168
繰延税金資産	-	-	-	-	1	107	(b)108

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,277百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産108百万円を計上しております。当該繰延税金資産108百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,277百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3		△0.3
住民税均等割	0.7		0.9
子会社税率差異	1.8		2.4
評価性引当額の増減	1.3		10.1
税率変更による繰延税金資産・負債の修正額	△0.1		0.1
過年度法人税等	1.3		△1.0
税額控除	-		△4.3
その他	1.8		1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6		41.4

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。