有価証券報告書-第62期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)	(百万円)
退職給付引当金	1,903	1,823
役員退職慰労引当金	60	54
投資有価証券評価損	68	67
未払事業税	151	131
商品評価損	398	279
契約負債	3,398	2,883
ポイント引当金	223	248
未払事業所税	55	55
仕入割戻繰延	67	38
減損損失	1,037	981
前受収益	1,107	942
関係会社株式評価損	50	1,345
その他	1,143	1,138
繰延税金資産小計	9,665	9,991
評価性引当額	△1,857	△2,997
繰延資産合計	7,808	6,993
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	82	183
土地圧縮積立金	63	63
固定資産圧縮積立金	19	18
その他	40	32
繰延税金負債合計	205	297
繰延税金資産純額	7,602	6,696

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
評価性引当額の増減	0.2		5.1
住民税均等割額	0.5		0.6
交際費等永久に損金不算入の項目	0.1		0.2
受取配当金等永久に益金不算入の項目	△8.3		△13.0
新株予約権	0.5		0.6
外国子会社合算税制	-		1.3
その他	0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9		25.3