有価証券報告書-第64期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)	(百万円)
退職給付引当金	1,900	2,031
役員退職慰労引当金	60	63
投資有価証券評価損	23	18
未払事業税	307	333
商品評価損	397	365
契約負債	3,006	3,795
ポイント引当金	302	408
未払事業所税	58	60
仕入割戻繰延	56	58
減損損失	968	986
前受収益	894	994
組織再編に伴う関係会社株式評価差額	1,381	1,522
その他	1,238	1,863
繰延税金資産小計	10,596	12,503
評価性引当額	△3,043	△3,259
繰延税金資産合計	7,552	9,244
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,765	4,136
土地圧縮積立金	63	63
固定資産圧縮積立金	17	17
その他	29	26
繰延税金負債合計	1,876	4,243
繰延税金資産純額	5,676	5,000

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
評価性引当額の増減	0.2		0.8
住民税均等割額	0.7		0.6
交際費等永久に損金不算入の項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金不算入の項目	△9.8		△11.1
新株予約権	1.0		1.0
外国子会社合算税制	1.4		1.0
税率変更による期末繰延税金資産の増減	△0.3		-
その他	0.8		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.8		22.0