有価証券報告書-第50期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
契約負債	46,707千円		44,535千円
賞与引当金	121,367		75,389
未払事業税	26,694		13,499
未払金	23,152		16,252
未払費用	18,537		11,322
有形固定資産	1,341,432		1,467,844
無形固定資産	80,082		84,655
長期前払費用	25,165		25,653
退職給付引当金	52,691		52,886
債務保証損失引当金	3,522		2,869
投資有価証券	14,512		14,512
資産除去債務	270,845		280,469
その他	35,849		31,487
繰延税金資産小計	2,060,561		2,121,376
評価性引当額	△411,917		△415,036
繰延税金資産合計	1,648,643		1,706,339
繰延税金負債
前払年金費用	11,352		21,941
資産除去債務に対応する除却費用	84,568		68,941
土地評価差額	29,388		29,388
その他	9,541		8,489
繰延税金負債合計	134,850		128,760
繰延税金資産の純額	1,513,793		1,577,579

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率 (調整)	30.50%		当事業年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上したため記載しておりません。
住民税均等割	7.08
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.07
評価性引当額の増減	0.25
その他	△0.39
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.51