有価証券報告書-第72期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(1) 流動資産の部

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,058千円	16,507千円
賞与引当金	269,301千円	260,273千円
未払社会保険料	42,280千円	41,123千円
未払金(確定拠出年金未移換分)	―千円	78,488千円
受注損失引当金	―千円	13,132千円
その他	49,834千円	23,356千円
繰延税金資産小計	378,475千円	432,881千円
評価性引当額	―千円	△16,153千円
繰延税金資産合計	378,475千円	416,728千円
繰延税金負債
未収還付事業税	2,306千円	―千円
繰延税金負債小計	2,306千円	―千円
繰延税金資産純額	376,168千円	416,728千円

(2) 固定資産の部

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,854千円	6,623千円
退職給付引当金	1,434,345千円	944,983千円
長期未払金(確定拠出年金未移換分)	―千円	375,309千円
役員退職慰労引当金	17,894千円	15,388千円
投資有価証券評価損	9,169千円	8,108千円
その他	53,966千円	10,569千円
繰延税金資産小計	1,533,230千円	1,360,983千円
評価性引当額	△32,088千円	△22,803千円
繰延税金資産合計	1,501,141千円	1,338,180千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	115,098千円	335,667千円
繰延税金負債小計	115,098千円	335,667千円
繰延税金資産純額	1,386,043千円	1,002,512千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	1.1%
住民税均等割	7.8%	8.6%
評価性引当額	0.1%	1.1%
税率変更による影響額	15.0%	―%
その他	△3.1%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.1%	42.3%