有価証券報告書-第37期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	781,248千円		756,456千円
資産除去債務	383,191		386,191
減損損失	365,768		464,060
たな卸資産評価損	97,244		110,674
退職給付に係る負債	139,160		152,723
賞与引当金	126,574		127,069
ポイント引当金	15,341		-
未払報奨金	30,823		23,107
未払事業税	40,094		26,177
繰越欠損金(注)	123,429		126,531
その他	299,422		324,790
繰延税金資産小計	2,402,300		2,497,782
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△49,745
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△621,602		△710,061
評価性引当額小計	△621,602		△759,806
繰延税金資産合計	1,780,697		1,737,976
繰延税金負債
資産除去債務に係る除去費用	△174,824		△157,764
負債調整勘定	△100,279		△74,675
連結子会社評価差額金	△89,011		△89,108
その他	△25,362		△6,793
繰延税金負債計	△389,477		△328,343
繰延税金資産の純額	1,391,219		1,409,632

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	123,429	123,429
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	123,429	(※2)123,429

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金123,429千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を全額計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	126,531	126,531
評価性引当額	-	-	-	-	-	49,745	49,745
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76,786	(※2)76,786

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社および連結子会社株式会社アルカンシエルの将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております、なお、連結子会社株式会社アルカンシエルガーデン名古屋の税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産につきましては、評価性引当額を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
永久に損金算入されない項目	2.1		1.4
住民税均等割	2.1		2.6
子会社との税率差異	1.1		0.3
のれん償却額	2.0		0.2
評価性引当額の増減額	△3.3		12.1
その他	0.1		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6		46.4