有価証券報告書-第38期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	464,060千円		1,343,123千円
資産除去債務	386,191		425,510
減価償却費	756,456		258,763
たな卸資産評価損	110,674		107,478
退職給付に係る負債	152,723		162,976
賞与引当金	127,069		135,308
未払報奨金	23,107		16,696
未払事業税	26,177		48,021
繰越欠損金(注)	126,531		887,700
その他	324,790		348,280
繰延税金資産小計	2,497,782		3,733,858
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△49,745		△887,700
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△710,061		△863,804
評価性引当額小計	△759,806		△1,751,504
繰延税金資産合計	1,737,976		1,982,353
繰延税金負債
資産除去債務に係る除去費用	△157,764		△100,753
負債調整勘定	△74,675		△49,072
連結子会社評価差額金	△89,108		△89,108
その他	△6,793		△9,514
繰延税金負債計	△328,343		△248,448
繰延税金資産の純額	1,409,632		1,733,904

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	126,531	126,531
評価性引当額	-	-	-	-	-	49,745	49,745
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76,786	(※2)76,786

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社および連結子会社株式会社アルカンシエルの将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
なお、連結子会社株式会社アルカンシエルガーデン名古屋の税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産につきましては、評価性引当額を計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	887,700	887,700
評価性引当額	-	-	-	-	-	887,700	887,700
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 連結子会社株式会社アルカンシエルの税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産につきましては、評価性引当額を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
永久に損金算入されない項目	1.4		△0.2
住民税均等割	2.6		△1.5
子会社との税率差異	0.3		7.7
のれん償却額	0.2		-
評価性引当額の増減額	12.1		△57.2
その他	△0.6		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.4		△20.3