有価証券報告書-第41期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	726,366千円		704,813千円
資産除去債務	293,952		375,983
減価償却費	363,194		432,530
棚卸資産評価損	95,136		99,292
退職給付に係る負債	179,324		189,740
賞与引当金	140,256		151,800
未払報奨金	20,176		24,754
未払事業税	22,354		26,984
繰越欠損金(注)	1,146,082		1,049,827
その他	375,242		295,546
繰延税金資産小計	3,362,087		3,351,271
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,146,082		△1,049,827
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△673,729		△586,907
評価性引当額小計	△1,819,812		△1,636,734
繰延税金資産合計	1,542,275		1,714,537
繰延税金負債
資産除去債務に係る除去費用	△89,099		△83,116
連結子会社評価差額金	△80,113		△80,113
その他	△8,420		△11,573
繰延税金負債計	△177,633		△174,803
繰延税金資産の純額	1,364,642		1,539,733

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,146,082	1,146,082
評価性引当額	-	-	-	-	-	1,146,082	1,146,082
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 連結子会社株式会社アルカンシエルの税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産につきましては、評価性引当額を計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,049,827	1,049,827
評価性引当額	-	-	-	-	-	1,049,827	1,049,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 連結子会社株式会社アルカンシエルの税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産につきましては、評価性引当額を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
永久に損金算入されない項目			0.4
住民税均等割			1.5
子会社との税率差異			3.3
評価性引当額の増減額			△8.5
税率変更による差異			△3.2
その他			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			23.7

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。