有価証券報告書-第41期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	11,632千円		1,526千円
賞与引当金	22,204千円		21,655千円
未払事業税・事業所税	25,909千円		22,683千円
転貸損失引当金	19,132千円		15,076千円
投資有価証券	3,258千円		11,305千円
貸倒引当金	8,087千円		9,499千円
退職給付に係る負債	65,156千円		68,450千円
役員退職慰労引当金	107,201千円		112,413千円
減損損失	145,178千円		166,130千円
未実現利益	12,022千円		12,172千円
その他	24,542千円		27,633千円
繰延税金資産小計	444,324千円		468,546千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円		―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円		△314,737千円
評価性引当額小計(注)1	△301,449千円		△314,737千円
繰延税金資産合計	142,875千円		153,809千円
繰延税金負債
土地評価益	100,602千円		100,602千円
その他有価証券評価差額金	4,780千円		4,149千円
繰延税金負債合計	105,383千円		104,751千円

(注) 1.評価性引当額が13,287千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を20,952千円追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,526	―	―	―	―	―	1,526千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	1,526	―	―	―	―	―	(b)1,526千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,526千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,526千円を計上しております。当該繰延税金資産1,526千円は、連結子会社サリックスマーチャンダイズシステムズにおける税務上の繰越欠損金の残高1,526千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2013年3月期に税引前当期純損失を132,430千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.7%		98.5%
住民税均等割等	26.0%		300.4%
評価性引当額	△23.3%		62.2%
過年度法人税等	―%		91.1%
その他	△0.5%		0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4%		583.6%