有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	531,415千円		376,463千円
賞与引当金	43,001千円		47,348千円
未払事業税・事業所税	25,839千円		30,156千円
投資有価証券	12,536千円		―千円
貸倒引当金	7,873千円		7,831千円
退職給付に係る負債	129,718千円		125,820千円
役員退職慰労引当金	52,866千円		56,851千円
減損損失	796,262千円		748,934千円
資産除去債務	115,772千円		118,021千円
未実現利益	3,973千円		3,077千円
その他	11,078千円		26,212千円
繰延税金資産小計	1,730,338千円		1,540,718千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△377,001千円		△376,463千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△883,632千円		△861,799千円
評価性引当額小計	△1,260,634千円		△1,238,263千円
繰延税金資産合計	469,703千円		302,455千円
繰延税金負債
有形固定資産過大計上	△13,649千円		△9,941千円
土地評価益	△200,798千円		△200,798千円
その他有価証券評価差額金	△3,832千円		△18,364千円
退職給付に係る負債	△662千円		―千円
その他	△10,902千円		△13,973千円
繰延税金負債合計	△229,846千円		△243,077千円
繰延税金資産の純額	239,857千円		59,377千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	531,415	531,415千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△377,001	△377,001千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	154,413	154,413千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	376,463	376,463千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△376,463	△376,463千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		0.9%
住民税均等割	5.6%		4.2%
評価性引当額の増減	△1.1%		△1.7%
連結子会社の適用税率差異	2.8%		2.5%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	0.1%		―%
その他	1.2%		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.5%		35.7%