訂正有価証券報告書-第42期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,526千円		331,062千円
賞与引当金	21,655千円		52,277千円
未払事業税・事業所税	22,683千円		28,992千円
転貸損失引当金	15,076千円		11,020千円
投資有価証券	11,305千円		47,365千円
貸倒引当金	9,499千円		9,767千円
退職給付に係る負債	68,450千円		181,911千円
役員退職慰労引当金	112,413千円		106,547千円
減損損失	166,130千円		951,087千円
未実現利益	12,172千円		12,303千円
その他	27,633千円		261,479千円
繰延税金資産小計	468,546千円		1,993,814千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円		△326,128千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△314,737千円		△1,318,452千円
評価性引当額小計(注)1	△314,737千円		△1,644,580千円
繰延税金資産合計	153,809千円		349,233千円
繰延税金負債
有形固定資産過大計上	―千円		39,897千円
土地評価益	100,602千円		100,602千円
その他有価証券評価差額金	4,149千円		3,113千円
退職給付に係る負債	―千円		2,552千円
繰延税金負債合計	104,751千円		146,165千円
繰延税金資産の純額	49,057千円		203,068千円

(注) 1.評価性引当額が1,329,843千円増加しております。この増加の主な内容は、新規連結子会社とした㈱アークミールにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を326,128千円、減損損失に係る評価性引当額を477,131千円、当社において減損損失に係る評価性引当額を94,114千円追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,526	―	―	―	―	―	1,526千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	1,526	―	―	―	―	―	(b)1,526千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,526千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,526千円を計上しております。当該繰延税金資産1,526千円は、連結子会社サリックスマーチャンダイズシステムズにおける税務上の繰越欠損金の残高1,526千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2013年3月期に税引前当期純損失を132,430千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	49,145	―	―	―	281,917	331,062千円
評価性引当額	―	△44,211	―	―	―	△281,917	△326,128千円
繰延税金資産	―	4,934	―	―	―	―	4,934千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	98.5%		―%
住民税均等割等	300.4%		―%
評価性引当額	62.2%		―%
過年度法人税等	91.1%		―%
その他	0.9%		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	583.6%		―%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。