有価証券報告書-第43期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	331,062千円		855,725千円
賞与引当金	52,277千円		36,663千円
未払事業税・事業所税	28,992千円		64,411千円
転貸損失引当金	11,020千円		7,979千円
投資有価証券	47,365千円		16,338千円
貸倒引当金	9,767千円		9,698千円
退職給付に係る負債	181,911千円		152,636千円
役員退職慰労引当金	106,547千円		34,953千円
減損損失	951,087千円		782,928千円
資産除去債務	132,231千円		137,054千円
未実現利益	12,303千円		11,618千円
その他	129,248千円		31,352千円
繰延税金資産小計	1,993,814千円		2,141,360千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△326,128千円		△790,573千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,318,452千円		△1,010,225千円
評価性引当額小計	△1,644,580千円		△1,800,798千円
繰延税金資産合計	349,233千円		340,561千円
繰延税金負債
有形固定資産過大計上	△39,897千円		△32,855千円
土地評価益	△100,602千円		△210,467千円
その他有価証券評価差額金	△3,113千円		△4,363千円
退職給付に係る負債	△2,552千円		△4,159千円
繰延税金負債合計	△146,165千円		△251,844千円
繰延税金資産の純額	203,068千円		88,717千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	49,145	―	―	―	281,917	331,062千円
評価性引当額	―	△44,211	―	―	―	△281,917	△326,128千円
繰延税金資産	―	4,934	―	―	―	―	4,934千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	855,725	855,725千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△790,573	△790,573千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	65,151	65,151千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載しておりません。