有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	858,432千円		682,564千円
賞与引当金	49,942千円		49,691千円
未払事業税・事業所税	19,999千円		35,474千円
投資有価証券	16,338千円		12,177千円
貸倒引当金	9,684千円		8,217千円
退職給付に係る負債	143,904千円		134,968千円
役員退職慰労引当金	43,422千円		47,396千円
減損損失	656,886千円		733,918千円
資産除去債務	118,635千円		117,290千円
未実現利益	4,143千円		12,957千円
その他	10,105千円		9,611千円
繰延税金資産小計	1,931,495千円		1,844,269千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△760,763千円		△377,181千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△882,898千円		△866,022千円
評価性引当額小計	△1,643,661千円		△1,243,203千円
繰延税金資産合計	287,833千円		601,065千円
繰延税金負債
有形固定資産過大計上	△23,234千円		△18,231千円
土地評価益	△210,467千円		△200,798千円
その他有価証券評価差額金	△5,641千円		△9,656千円
退職給付に係る負債	△3,052千円		△860千円
その他	△64,783千円		△9,772千円
繰延税金負債合計	△307,179千円		△239,319千円
繰延税金資産の純額	△19,346千円		361,746千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	858,432	858,432千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△760,763	△760,763千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	97,669	97,669千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	682,564	682,564千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△377,181	△377,181千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	305,383	305,383千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.5%
住民税均等割	―		7.1%
評価性引当額の増減	―		△38.1%
連結子会社の適用税率差異	―		4.1%
繰越欠損金の使用	―		△19.1%
その他	―		2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△11.5%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。