有価証券報告書-第36期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	21,118千円		25,494千円
未払事業税・事業所税	19,271 〃		22,988 〃
賃貸借契約解約損	1,881 〃		3,023 〃
転貸損失引当金	1,222 〃		1,125 〃
繰越欠損金	20,144 〃		―
その他	11,414 〃		14,717 〃
評価性引当額	△1,881 〃		―
計	73,171千円		67,349千円
繰延税金資産(固定)
投資有価証券	11,092千円		4,777千円
貸倒引当金	213,381 〃		213,140 〃
退職給付引当金	39,938 〃		41,535 〃
役員退職慰労引当金	94,349 〃		98,942 〃
転貸損失引当金	9,852 〃		8,726 〃
減損損失	219,662 〃		175,850 〃
繰越欠損金	195,700 〃		―
その他	623 〃		623 〃
評価性引当額	△784,600 〃		△474,000 〃
計	―千円		69,596千円
繰延税金資産合計	73,171千円		136,945千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		―
住民税均等割等	14.7%		―
評価性引当額	△46.2%		―
その他	△2.2%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.3%		―

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.0%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,772千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。