有価証券報告書-第52期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	259,563千円	287,922千円
ゴルフ会員権評価損	13,998千円	13,998千円
賞与引当金	59,547千円	57,456千円
未払事業税	19,697千円	20,201千円
減損損失	36,840千円	33,572千円
一括償却資産	1,928千円	419千円
減価償却超過額	1,763千円	1,363千円
未払費用	9,651千円	9,793千円
関係会社株式評価損	7,864千円	7,864千円
その他	19,482千円	24,669千円
繰延税金資産小計	430,338千円	457,261千円
評価性引当額	―千円	―千円
繰延税金資産合計	430,338千円	457,261千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△382,350千円	△543,130千円
前払年金費用	△86,401千円	△89,827千円
その他	△1,954千円	△1,639千円
繰延税金負債合計	△470,706千円	△634,597千円
繰延税金資産の純額(△は負債)	△40,367千円	△177,335千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	―%
住民税均等割等	0.4%	―%
抱合せ株式消滅差益	△9.2%	―%
税額控除項目	△1.6%	―%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3%	―%
その他	△0.1%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.0%	―%

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。