有価証券報告書-第43期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)		当事業年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損否認	18,477千円		19,437千円
ポイント引当金否認	647		153
返品調整引当金否認	91		55
貸倒引当金損金算入限度超過額	207		164
貸倒損失否認	22,806		22,806
投資有価証券評価損否認	32,166		32,166
関係会社株式評価損否認	7,618		12,025
減損損失否認	18,150		17,882
繰越欠損金	48,132		63,836
その他	17,678		15,305
繰延税金資産小計	165,976		183,833
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△48,132		△63,836
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,292		△119,997
評価性引当額小計	△164,424		△183,833
繰延税金資産合計	1,551		-
繰延税金資産の純額	1,551		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。