有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年3月31日)			当事業年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損否認	19,437	千円		19,826	千円
ポイント引当金否認	153			77
返品調整引当金否認	55			24
貸倒引当金損金算入限度超過額	164			182
貸倒損失否認	22,806			-
投資有価証券評価損否認	32,166			32,166
関係会社株式評価損否認	12,025			15,167
減損損失否認	17,882			17,682
繰越欠損金	63,836			65,026
その他	15,305			14,719
繰延税金資産小計	183,833			164,872
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△63,836			△65,026
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,997			△99,263
評価性引当額小計	△183,833			△164,290
繰延税金資産合計	-			581
繰延税金資産の純額	-			581

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)			当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	前事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。			30.6	%
(調整)
住民税均等割				0.5
受取配当等永久に益金に算入されない項目				△1.0
評価性引当額				△34.1
その他				3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率				△0.5