有価証券報告書-第58期(令和2年5月21日-令和3年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月20日)			当事業年度 (2021年5月20日)
繰延税金資産
商品評価損	91	百万円		57	百万円
未払事業税	129			153
未払事業所税	40			35
貸倒引当金	330			232
販売促進引当金	152			155
返品調整引当金	7			8
未払賞与	7			297
関係会社株式評価損	930			393
退職給付引当金	847			917
減損損失	776			615
投資有価証券評価損	467			575
資産除去債務	699			697
長期未払費用	547			460
その他	497			763
小計	5,527			5,365
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,424			△1,858
評価性引当額小計	△2,424			△1,858
合計	3,103			3,507
繰延税金負債
資産除去債務	284			230
新株予約権	0			-
合計	285			230
繰延税金資産の純額	2,818			3,277

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月20日)			当事業年度 (2021年5月20日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05			0.02
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.99			△0.78
住民税均等割	0.17			0.10
評価性引当額	1.44			△5.24
その他	0.17			0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.46			24.73