有価証券報告書-第41期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	253,572千円		350,564千円
減損損失	451,061		499,311
未払事業税	2,683		453
店舗閉鎖損失引当金	-		8,414
賞与引当金	7,367		5,236
貸倒引当金	68		25
退職給付に係る負債	22,059		22,553
前受金	63,498		42,332
損害賠償引当金	-		8,206
資産除去債務	116,524		119,849
未払費用	8,552		11,573
その他	4,650		4,492
繰延税金資産小計	930,038		1,073,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△253,572		△348,444
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△637,148		△716,898
評価性引当額小計(注)1	△890,721		△1,065,342
繰延税金資産合計	39,317		7,671
繰延税金負債
未払事業税	△34,090		△1,384
資産除去債務に対応する除去費用	△1,857		△2,449
繰延税金負債合計	△35,948		△3,833
繰延税金資産の純額	3,369		3,837

(注)1 評価性引当額が174,621千円増加しております。これは主に連結親会社の税務上の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	253,572	253,572
評価性引当額	-	-	-	-	-	△253,572	△253,572
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	350,564	350,564
評価性引当額	-	-	-	-	-	△348,444	△348,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,120	2,120

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年2月29日)及び当連結会計年度(2021年2月28日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。