有価証券報告書-第44期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	955,715千円		999,090千円
減損損失	177,027		153,466
未払事業税	4,422		11,801
店舗閉鎖損失引当金	11,595		-
賞与引当金	3,634		27,517
貸倒引当金	37		37
退職給付に係る負債	20,656		20,122
資産除去債務	47,177		59,354
未払費用	4,617		8,320
その他	3,826		2,080
繰延税金資産小計	1,228,711		1,281,791
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△949,653		△750,486
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△262,492		△85,135
評価性引当額小計(注)1	△1,212,145		△835,622
繰延税金資産合計	16,566		446,169
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△1,941
未払事業税	-		△1,118
資産除去債務に対応する除去費用	△3,909		△24,278
繰延税金負債合計	△3,909		△27,337
繰延税金資産の純額	12,656		418,831

(注)1 評価性引当額が376,523千円減少しております。これは主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	955,715	955,715
評価性引当額	-	-	-	-	-	△949,653	△949,653
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,062	6,062

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	848	1,591	-	996,650	999,090
評価性引当額	-	-	-	-	-	△750,486	△750,486
繰延税金資産	-	-	848	1,591	-	246,164	(※2)248,604

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金999,090千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産248,604千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.61		1.43
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	65.44		-
住民税均等割	116.70		1.75
評価性引当額の増減	△130.46		△97.81
連結納税による影響額	87.12		-
連結子会社との税率差異	112.18		1.71
過年度法人税等	25.87		△0.27
その他	△4.29		△0.93
税効果会計適用後の法人税等の負担率	309.80		△63.50