有価証券報告書-第43期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	954,430千円		955,715千円
減損損失	194,897		177,027
未払事業税	1,068		4,422
店舗閉鎖損失引当金	609		11,595
賞与引当金	4,715		3,634
貸倒引当金	15		37
退職給付に係る負債	21,210		20,656
前受金	16,341		-
資産除去債務	41,879		47,177
未払費用	6,735		4,617
その他	4,103		3,826
繰延税金資産小計	1,246,007		1,228,711
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△951,567		△949,653
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△288,878		△262,492
評価性引当額小計(注)1	△1,240,446		△1,212,145
繰延税金資産合計	5,561		16,566
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,446		-
資産除去債務に対応する除去費用	△1,626		△3,909
繰延税金負債合計	△4,072		△3,909
繰延税金資産の純額	1,488		12,656

(注)1 評価性引当額が28,300千円減少しております。これは主に減損損失に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	954,430	954,430
評価性引当額	-	-	-	-	-	△951,567	△951,567
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,862	2,862

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	955,715	955,715
評価性引当額	-	-	-	-	-	△949,653	△949,653
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,062	6,062

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			6.61
役員賞与等永久に損金に算入されない項目			65.44
住民税均等割			116.70
評価性引当金の増減			△130.46
連結納税による影響額			87.12
連結子会社との税率差異			112.18
過年度法人税等			25.87
その他			△4.29
税効果会計適用後の法人税率の負担額			309.80