有価証券報告書-第40期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	-千円		253,572千円
減損損失	324,680		451,061
未払事業税	30,359		2,683
店舗閉鎖損失引当金	1,572		-
賞与引当金	6,880		7,367
貸倒引当金	112		68
退職給付に係る負債	18,981		22,059
前受金	85,395		63,498
損害賠償引当金	4,286		-
資産除去債務	122,343		116,524
未払費用	10,851		8,552
その他	4,795		4,650
繰延税金資産小計	610,258		930,038
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△253,572
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△637,148
評価性引当額小計(注)1	△517,384		△890,721
繰延税金資産合計	92,874		39,317
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,689		-
未払事業税	-		△34,090
資産除去債務に対応する除去費用	△31,530		△1,857
繰延税金負債合計	△45,220		△35,948
繰延税金資産の純額	47,654		3,369

(注)1 評価性引当額が373,336千円増加しております。これは主に連結親会社の税務上の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	253,572	253,572
評価性引当額	-	-	-	-	-	△253,572	△253,572
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.01		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01		-
住民税均等割	0.19		-
のれん償却額	0.33		-
評価性引当額の増減	2.81		-
その他	0.52		-
税効果会計適用後の法人税率の負担額	34.48		-

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。