有価証券報告書-第42期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)		当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	350,564千円		954,430千円
減損損失	499,311		194,897
未払事業税	453		1,068
店舗閉鎖損失引当金	8,414		609
賞与引当金	5,236		4,715
貸倒引当金	25		15
退職給付に係る負債	22,553		21,210
前受金	42,332		16,341
損害賠償引当金	8,206		-
資産除去債務	119,849		41,879
未払費用	11,573		6,735
その他	4,492		4,103
繰延税金資産小計	1,073,013		1,246,007
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△348,444		△951,567
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△716,898		△288,878
評価性引当額小計(注)1	△1,065,342		△1,240,446
繰延税金資産合計	7,671		5,561
繰延税金負債
未払事業税	△1,384		-
その他有価証券評価差額金	-		△2,446
資産除去債務に対応する除去費用	△2,449		△1,626
繰延税金負債合計	△3,833		△4,072
繰延税金資産の純額	3,837		1,488

(注)1 評価性引当額が175,103千円増加しております。これは主に連結親会社の税務上の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	350,564	350,564
評価性引当額	-	-	-	-	-	△348,444	△348,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,120	2,120

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	954,430	954,430
評価性引当額	-	-	-	-	-	△951,567	△951,567
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,862	2,862

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年2月28日)及び当連結会計年度(2022年2月28日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。