有価証券報告書-第44期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	936,625千円		946,977千円
減損損失	176,994		153,466
未払事業税	1,444		3,534
店舗閉鎖損失引当金	11,595		-
賞与引当金	3,368		10,942
退職給付引当金	20,656		20,122
資産除去債務	38,803		52,052
未払費用	4,578		6,260
その他	3,365		1,556
繰延税金資産小計	1,197,431		1,194,913
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△936,625		△739,129
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△260,806		△83,792
評価性引当額小計	△1,197,431		△822,921
繰延税金資産合計	-		371,991
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△1,941
資産除去債務に対応する除去費用	-		△20,840
繰延税金負債合計	-		△22,781
繰延税金資産の純額	-		349,210
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.12
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目			△5.85
住民税均等割			1.72
評価性引当額の増減			△132.83
その他			0.46
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△105.76