有価証券報告書-第48期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	524	483
未払事業税	149	43
法定福利費	81	81
未払事業所税	35	19
商品評価損	123	111
役員退職慰労引当金	44	45
退職給付に係る負債	293	352
貸倒引当金	22	100
債務保証損失引当金	53	-
減損損失	378	362
資産除去債務	604	617
繰越欠損金	1,837	627
有価証券評価損	41	35
減価償却費	13	16
固定資産売却未実現損益	39	39
その他	170	266
繰延税金資産小計	4,411	3,204
評価性引当額(注)	△2,365	△605
繰延税金資産合計	2,046	2,599
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	218	197
負債調整勘定	-	14
その他有価証券評価差額金	134	79
繰延税金負債合計	352	291
差引繰延税金資産純額	1,694	2,308
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	4
負債調整勘定	19	-
繰延税金負債合計	19	4

(注)評価性引当額が1,760百万円減少しております。この減少の主な内容は、英・インターナショナル㈱及びジェネラル㈱が㈱パルに吸収合併されたことに伴い、税務上の繰越欠損金のスケジューリングが可能になったことによるものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.8%	30.6%
(調整)
住民税均等割	1.0	0.9
役員賞与等損金不算入	2.4	2.6
評価性引当額増減額	1.0	△18.6
親会社との税率差異	2.5	2.3
その他	0.5	0.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	38.2	18.3