有価証券報告書-第51期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	593	868
未払事業税	15	437
法定福利費	85	113
未払事業所税	21	25
商品評価損	183	148
ポイント引当金	229	60
契約負債	-	283
役員退職慰労引当金	44	45
退職給付に係る負債	437	445
貸倒引当金	85	85
減損損失	674	489
資産除去債務	620	1,184
繰越欠損金	171	39
有価証券評価損	35	35
減価償却費	24	28
固定資産売却未実現損益	6	-
その他有価証券評価差額金	0	-
その他	139	147
繰延税金資産小計	3,367	4,439
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△559	△552
繰延税金資産合計	2,808	3,886
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	190	572
その他有価証券評価差額金	-	0
負債調整勘定	3	-
繰延税金負債合計	193	573
差引繰延税金資産純額	2,615	3,314
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	1	1
繰延税金負債合計	1	1

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	1.1	0.4
役員賞与等損金不算入	1.0	3.3
評価性引当額増減額	0.6	0.0
親会社との税率差異	1.9	2.4
負債調整勘定	△0.1	-
その他	△0.6	△1.7
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	34.5	35.0