有価証券報告書-第25期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,584千円		11,297千円
賞与引当金	10,338		10,014
退職給付引当金	23,377		23,994
長期未払金	25,901		25,901
一括償却資産	15,552		9,032
資産除去債務	7,246		7,291
関係会社株式評価損	94,960		224,853
貸倒引当金	45,658		229,171
その他	9,072		11,558
繰延税金資産小計	237,693		553,115
評価性引当額	-		△459,998
繰延税金資産合計	237,693		93,117
繰延税金負債
除去債務資産	△3,651		△3,280
その他	△9,022		△2,383
繰延税金負債合計	△12,674		△5,664
繰延税金資産純額	225,018		87,452

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.81%
(調整)			税引前当期純損失を
受取配当金益金不算入	△6.84		計上しているため、
住民税均等割	0.51		注記を省略しており
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.64		ます。
その他	0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.12