有価証券報告書-第27期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,896千円		8,781千円
賞与引当金	9,358		9,301
退職給付引当金	23,419		26,845
長期未払金	25,748		25,748
一括償却資産	3,502		7,109
資産除去債務	7,336		7,382
関係会社株式評価損	130,361		239,619
貸倒引当金	403,064		435,631
その他	27,709		47,120
繰延税金資産小計	634,397		807,540
評価性引当額	△540,300		△682,494
繰延税金資産合計	94,097		125,046
繰延税金負債
除去債務資産	△2,966		△2,697
その他	△6,985		△4,235
繰延税金負債合計	△9,951		△6,932
繰延税金資産純額	84,145		118,113

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
住民税均等割	1.46		1.15
評価性引当額の増減	24.52		34.20
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.11		3.09
受取配当金益金不算入	△0.02		△22.81
その他	△0.02		△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.63		46.17