有価証券報告書-第30期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,473千円		4,830千円
賞与引当金	9,565		10,686
退職給付引当金	35,110		39,754
長期未払金	25,748		25,748
一括償却資産	22,356		49,444
資産除去債務	7,470		7,513
関係会社株式評価損	233,625		252,429
貸倒引当金	163		211
税務上の繰越欠損金	66,281		-
株式報酬費用	27,157		31,583
その他	17,538		33,524
繰延税金資産小計	452,490		455,726
評価性引当額	△241,095		△259,943
繰延税金資産合計	211,394		195,783
繰延税金負債
除去債務資産	△2,161		△1,894
その他	△2,005		△66
繰延税金負債合計	△4,167		△1,960
繰延税金資産純額	207,227		193,822

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
住民税均等割	0.53		1.79
評価性引当額の増減	△16.24		7.06
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.74		1.14
関係会社株式売却による調整	△1.88		-
受取配当金益金不算入	△0.00		-
その他	△0.56		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.17		40.57