有価証券報告書-第26期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,297千円		3,896千円
賞与引当金	10,014		9,358
退職給付引当金	23,994		23,419
長期未払金	25,901		25,748
一括償却資産	9,032		3,502
資産除去債務	7,291		7,336
関係会社株式評価損	224,853		130,361
貸倒引当金	229,171		403,064
その他	11,558		27,709
繰延税金資産小計	553,115		634,397
評価性引当額	△459,998		△540,300
繰延税金資産合計	93,117		94,097
繰延税金負債
除去債務資産	△3,280		△2,966
その他	△2,383		△6,985
繰延税金負債合計	△5,664		△9,951
繰延税金資産純額	87,452		84,145

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率			30.58%
(調整)	税引前当期純損失を
住民税均等割	計上しているため、		1.46
評価性引当額の増減	注記を省略しており		24.52
交際費等永久に損金に算入されない項目	ます。		3.11
その他			△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率			59.63