有価証券報告書-第57期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,263	千円		2,354	千円
退職給付引当金	65,757			62,977
株式報酬費用	10,458			12,021
減損損失	9,982			28,500
税務上の繰越欠損金	71,420			81,969
繰延税金資産小計	158,883			187,823
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,441			△12,021
評価性引当額小計	△20,441			△12,021
繰延税金資産合計	138,442			175,801
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	39			89
繰延税金負債計	39			89
繰延税金資産の純額	138,402			175,712

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.1			税金等調整前
住民税均等割	3.5			当期純損失を計上
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.5			しているため、記
評価性引当額の増減	△46.6			載を省略しており
その他	1.4			ます。
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△28.5