有価証券報告書-第58期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,354	千円		2,906	千円
退職給付引当金	62,977			60,421
株式報酬費用	12,021			12,021
減損損失	28,500			28,500
税務上の繰越欠損金	81,969			61,099
その他	-			658
繰延税金資産小計	187,823			165,608
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,021			△12,149
評価性引当額小計	△12,021			△12,149
繰延税金資産合計	175,801			153,458
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	89			217
繰延税金負債計	89			217
繰延税金資産の純額	175,712			153,241

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率				30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	税金等調整前			6.3
住民税均等割	当期純損失を計上			3.5
連結納税による影響	しているため、記			59.5
評価性引当額の増減	載を省略しており			0.5
その他	ます。			△5.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率				95.3