有価証券報告書-第20期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	3,313百万円		3,132百万円
役員退職慰労引当金	70		66
長期未払金	161		137
固定資産に係る未実現利益	585		604
減損損失	1,716		1,651
賞与引当金	1,249		1,313
税務上の繰越欠損金(注)	493		515
未払事業税	152		105
投資有価証券評価損	277		219
貸倒引当金	220		200
たな卸資産有税評価減	86		113
減価償却超過額	126		106
全面時価評価による評価差額	1,752		1,709
その他	1,623		1,648
繰延税金資産小計	11,829		11,524
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△457		△511
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,336		△3,329
評価性引当額小計	△3,794		△3,841
繰延税金資産合計	8,034		7,683
繰延税金負債
全面時価評価による評価差額	△1,525		△1,515
その他有価証券評価差額金	△382		△367
譲渡損益の繰延	△677		△677
その他	△236		△400
繰延税金負債合計	△2,822		△2,961
繰延税金資産の純額	5,212		4,721

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	39	61	57	53	47	233	493
評価性引当額	△39	△61	△57	△53	△47	△198	△457
繰延税金資産	―	―	―	―	―	35	35

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	54	66	71	61	31	230	515
評価性引当額	△54	△66	△71	△61	△31	△225	△511
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4	4

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.2
住民税均等割	1.4		1.0
繰延税金資産に係る評価性引当額	5.3		△0.2
持分法投資損益	0.7		1.5
のれん償却額	0.3		0.3
その他	0.8		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0		32.8