有価証券報告書-第46期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	-	千円	12,544	千円
退職給付引当金	103,160		107,950
未払事業所税	9,428		9,496
未払事業税	35,041		32,293
未払社会保険料	4,821		4,525
棚卸取得原価加算	55,777		117,976
減損損失	88,154		57,807
資産除去債務	465,534		466,968
減価償却超過額	36,253		22,979
関係会社株式	256,826		256,826
その他	42,183		30,138
繰延税金資産小計	1,097,182		1,119,509
評価性引当額	△9,677		△8,537
繰延税金資産合計	1,087,505		1,110,971
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,930		△98,170
資産除去債務に対応する除去費用	△141,458		△142,416
繰延ヘッジ損益	△481,564		△567,696
その他	△24,754		△36,252
繰延税金負債合計	△669,707		△844,536
繰延税金資産(負債)の純額	417,797		266,434

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	0.2		0.2
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.6		0.5
賃上げ促進税制による税額控除	△0.6		△0.5
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	30.8		30.6