有価証券報告書-第48期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,914	千円	12,914	千円
退職給付引当金	115,061		113,485
未払事業所税	11,703		12,061
未払事業税	32,655		20,483
未払社会保険料	4,753		4,989
棚卸取得原価加算	144,136		146,868
減損損失	55,136		51,330
資産除去債務	560,051		607,010
減価償却超過額	12,889		5,971
関係会社株式	264,405		264,405
その他	31,277		31,534
繰延税金資産小計	1,244,986		1,271,054
評価性引当額	△8,789		△8,789
繰延税金資産合計	1,236,197		1,262,265
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△108,957		△205,790
資産除去債務に対応する除去費用	△201,512		△218,737
繰延ヘッジ損益	△213,150		△1,422,190
その他	△26,519		△39,462
繰延税金負債合計	△550,140		△1,886,182
繰延税金資産(負債)の純額	686,056		△623,916

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	0.1		0.1
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.3		0.4
受取配当金等の益金不算入	△11.7		△9.2
賃上げ促進税制による税額控除	△0.5		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.5		-
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	18.3		22.0