有価証券報告書-第39期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2023年2月28日)

当連結会計年度 (2024年2月29日)

(繰延税金資産)

未払事業税	22,639千円	37,948千円
賞与引当金	72,925	91,133
退職給付に係る負債	266,582	338,747
長期未払金	6,630	6,599
資産除去債務	70,789	71,727
減損損失	75,476	144,738
その他	86,031	81,879
繰延税金資産小計	601,075	772,773
評価性引当額	△130,237	△197,536
繰延税金資産合計	470,837	575,237

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	31,504千円	170,916千円
連結子会社の時価評価差額	73,095	73,095
資産除去債務に対応する除去費用	34,110	31,739
その他	14,810	12,175
繰延税金負債計	153,521	287,927
繰延税金資産の純額	317,316	287,310

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.3%	30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	0.8	0.8
住民税均等割	1.5	1.3
のれん償却額	4.6	2.9
評価性引当額の増減	2.4	4.1
企業結合等による影響	─	△7.3
連結子会社との税率差異	3.3	2.6
その他	△1.8	0.3
計	10.8	4.7
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	41.1	34.9